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        發(fā)布時間:2021-09-01 09:25:19    發(fā)布人:銳勝人力資源     瀏覽次數(shù):1231次

        9月起,公轉(zhuǎn)私將被嚴查!

        9月起,公轉(zhuǎn)私將被嚴查!個人賬戶收款被罰300萬

        個人賬戶走款已成為稅務(wù)嚴查的風(fēng)險點,企業(yè)在經(jīng)營活動中應(yīng)盡量避免私賬,降低稅務(wù)風(fēng)險!

        一、個人賬戶收款未報稅罰款近300萬!

        無錫市稅務(wù)局發(fā)布通告,一公司因用個人銀行卡收款未申報納稅,構(gòu)成偷稅,被追繳稅款500萬及罰款300萬。

        9月起,公轉(zhuǎn)私將被嚴查?個人賬戶收款被罰300萬

        事情大致經(jīng)過:
        該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款,未申報納稅。2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元,其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元,其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

        經(jīng)軋留抵后,追繳增值稅稅款2017年1670268.7元,2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

        因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅,擬對應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款,計2974715.87元。

        最后可以算出,該公司因個人卡收款未申報納稅,被追繳稅款及罰款800多萬!不少小伙伴心有疑問:是不是公轉(zhuǎn)私都不行?其實公轉(zhuǎn)私也不是完全禁止,很多公轉(zhuǎn)私都是合法合規(guī)的!


        二、注意了!公戶轉(zhuǎn)私戶這8種情況合法!

        情況一:發(fā)放員工工資

        甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上,甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。

        情況二:個人獨資企業(yè)利潤分配

        甲屬于一家個人獨資企業(yè),定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責(zé)人。

        情況三:員工差旅費報銷

        甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金,出差回來后實報實銷、多退少補。


        情況四:股東利潤分配

        甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人,這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。


        情況五:支付個人勞動報酬

        甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元,轉(zhuǎn)入老師個人卡中,這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報酬所得個稅后的稅后報酬。


        情況六:向自然人采購

        甲有限公司向個人采購一批物品,金額20萬元,取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票,甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。


        情況七:歸還個人借款

        甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個人卡中,這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。


        情況八:支付個人賠償金

        甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個人卡中,這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。


        總體而言,以上8種公轉(zhuǎn)私情況是允許的!大家不用擔(dān)心,可以放心的轉(zhuǎn)哦~其它情形都是有風(fēng)險的,需謹慎!


        三、重點監(jiān)管的9種情況

        實務(wù)中哪些情況會被重點監(jiān)管?一共9種情況,建議對照自查:

        ①任何賬戶的現(xiàn)金金額超5萬。

        ②公戶轉(zhuǎn)賬,超過200萬。

        ③私戶轉(zhuǎn)賬金額過大,境內(nèi)轉(zhuǎn)賬超50萬,境外轉(zhuǎn)賬超20萬。

        ④規(guī)模很小的企業(yè),卻常有上千萬的流水!

        轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常,比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出、集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。

        ⑥經(jīng)營范圍或經(jīng)營業(yè)務(wù),跟資金流向沒有關(guān)聯(lián)度。

        ⑦公戶短期頻繁且大額的給私戶轉(zhuǎn)賬,或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒關(guān)系的個人匯款。

        頻繁開銷戶,并在銷戶前有大量資金活動。

        ⑨閑置很久的賬戶,突然啟動,并且有大量的資金活動。

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